根据中国证券监督管理委员会会计部函【2011】205号《关于召开证监会系统“小金库”专项治理和证券类企业财务规范检查工作动员部署视频会议的通知》，公司领导携财务部于2011年5月3日参加了中国证监会召开的证券期货行业“关于治理小金库”的会议，根据中国证券监督管理委员会湖北监管局文件鄂证监发【2011】15号《关于转发证监会〔关于召开证监会系统“小金库”专项治理和证券类企业财务规范检查工作动员部署视频会议的通知〕的通知》，我们将会议要求传达给天风证券各营业部及北方期货公司，并根据会议要求先行安排自查工作。

一、会议主要内容

（一）检查范围

各证券公司、期货公司、基金公司。

（二）检查内容

    证券类企业凡是违反会计准则及其他相关财务规定，导致财务信息不能真实准确反映相关业务实质的，均应作为财务不规范的行为予以查处其中，应将“小金库”治理作为财务规范检查的重点，凡违反法律法规及其他有关规定，应列入而未列入符合规定的企业账簿的各项资金（含有价证券）及其形成的资产，均属于“小金库”。

    财务规范检查重点在查找制度漏洞和执行中的薄弱环节。其中对“小金库”的检查治理要求全面涵盖2008年以来的各类法定帐薄，重点是发现并确定2008年以来各项“小金库”收支数额，以及2007年底“小金库”资金滚存余额和形成的资产。对设立“小金库”数额较大或情节严重的，应追溯到以前年度。

“小金库”的具体表现形式主要包括：

1、隐匿收入设立“小金库”

（1）用手续费收入等主营业务收入设立“小金库”；

（2）用佣金、代办手续费、财政性资金等其他收入设立“小金库”；

（3）用资产清理等营业外收入及投资收益设立“小金库”；

（4）以拆借、集资、投资、咨询、代客理财等形式设立“小金库”。

2、虚列支出设立“小金库”

（1）以假发票、假合同、假票据等手段骗取资金设立“小金库”；

（2）虚列利息支出、佣金手续费、会议费、业务及管理费等套取资金设立“小金库”。

3、转移资产设立“小金库”

（1）转移对外投资设立“小金库”；

（2）转移固定资产设立“小金库”；

（3）转移清收的不良资产设立“小金库”。

4、通过其他形式设立“小金库”

（三）自查自纠重点

企业要按照要求认真梳理本单位财务规范运作相关的制度，对制度的执行情况进行自查，重点自查收入、成本费用等领域存在的不规范问题，并重点自查是否存在以下形式的“小金库”：以假发票套取资金设立“小金库”、虚列会议费和培训费套取资金设立“小金库”、以资产出租和处置收入设立“小金库”、以地方财政补助收入设立“小金库”、虚列成本费用转出资金设立“小金库”和使用“小金库”款项购买消费卡等；以会议费、培训费等名义列支招待费、礼品费，以费用报销形式列支经纪人佣金支出，以办公用品名义列支福利费等财务不规范问题。

（四）  重点检查内容

结合企业自查自纠情况，重点检查以下9个方面是否存在“小金库”问题或财务违规问题：

（1）税务部门返还的代扣代缴个人所得税手续费奖励等；

（2）通过会议、培训、宣传等费用套取资金向客户送礼等；

（3）出租、处置固定资产收入；

（4）通过接受捐赠等形成的账外资产及其形成的收益；

（5）分支机构“坐支”开户费、补卡费、修改密码费等杂费；

（6）历史遗留资产及其形成的收益；

（7）经纪人等营销人员各项费用支出（虚列人头、代扣税款）；

（8）以办公用品或劳保用品等套取资金，向职工发放购物卡；

（9）“坐支”财政补贴、专项拨款、奖励资金等收入。

    除上述9个方面外，检查组还应结合企业经营环境、内控制度执行情况、业务开展特点等，选择重点、深入分析、认真排查、不留死角。

（五）时间步骤

治理工作自文件下发之日起至2011年12月底结束，主要分为自查自纠、重点检查、整改落实、机制建设、总结验收5个阶段。

1、自查自纠（截至2011年5月底完成并向监管局作书面报告）

2、重点检查（截至2011年7月底）

3、整改落实（截至2011年8月底）

4、机制建设（截至2011年11月底）

5、总结验收（2011年12月）

二、公司对于该工作的安排

根据监管要求，公司领导对“小金库”专项治理工作十分重视，计划自5月16日起开展天风证券及北方期货的自查工作。要求天风证券各营业部、总部和北方期货通过自查，按照以上所列检查内容、自查内容、重点检查内容的规定进行检查，并向天风证券总部汇报是否存在小金库或疑似小金库的情况，并提出解决问题办法。自查组织及时间安排：

（一）组织领导

根据要求，现将检查治理工作领导机构及日常工作机构的设立及人员情况安排如下：

领导小组负责人：余磊

分管领导：张军、黄其龙、冯琳、何建国、易仁涛、江水、孙坤

部门负责人：徐茜、李珍玉、肖函

日常工作机构：天风证券计划财务部

（二）自查时间安排

5月16日-5月20日：各营业部、总部自查。

5月21日-5月27日：各营业部、北方期货向天风证券总部汇报自查结果，总部汇总情况。

5月28日-5月31日：针对自查情况，准备公司自查报告

（三）后续工作

根据证监局的要求，公司接受检查以及验收工作。